大家好，关于企业所得税税法很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天小编就来为大家分享关于企业所得税与增值税的差异是什么的知识点，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题，如果碰巧可以解决您的问题，还望关注下本站哦，希望对各位有所帮助！本文目录增值税收入和企业所得税确认收入时间区别在哪企业所得税与增值税
大家好，关于企业所得税税法很多朋友都还不太明白，不过没关系，因为今天小编就来为大家分享关于企业所得税与增值税的差异是什么的知识点，相信应该可以解决大家的一些困惑和问题，如果碰巧可以解决您的问题，还望关注下本站哦，希望对各位有所帮助！
本文目录
- 增值税收入和企业所得税确认收入时间区别在哪
- 企业所得税与增值税的差异是什么
- 税法中，计算企业所得税时，会计利润怎么求公式是什么
- 一般纳税人企业所得税按多少税率缴纳
- 所得税、增值税、营业税、消费税的区别与联系是什么
增值税收入和企业所得税确认收入时间区别在哪
增值税和企业所得税是两个不同的税种，其收入确认在时间上还是存在差异的。
一、增值税收入时间的确定。
1、一般规定。《增值税暂行条例》明确规定，企业销售产品、提供应税劳务等行为，其应税收入的确认时间为收到销货款或取得销货款凭证的当天。而如果企业按照客户的要求，提前开具发票的，为开具发票的当天，即为应税收入发生的时间。
2、具体（特殊）规定。鉴于企业在生产经营中采用不同的结算方式，《增值税暂行条例实施细则》和“营改增通知”中具体规定了企业不同结算方式增值税销售额的确认时间。
比如，直接收款方式销售货物，为收到销货款或取得销货款凭据的当天；赊销和分期收款方式销售货物，为合同约定收款日期的当天，合同中没有约定的，为货物发出的当天；委托他人代销货物，为收到代销清单或收到货款的当天，没有收到代销清单或货款的，为发出代销货物满180天的当天。企业提供租赁服务采用预收款方式的，为收到预收款的当天。
例如，企业出租一辆大货车，年租金12万元，月租金1万元，并一次性收取了承租方一年的租金12万元，则企业应在收到全年12万元租金的当天确认应税收入，而不能按照分摊确认收入的方式来确认应税收入。
二、企业所得税收入纳税时间的确定。
1、企业所得税收入的确认，是以权责发生制为原则和实质重于形式原则，属于当期的收入，不论款项是否收到，均作为当期的收入；而不属于当期的收入，即便是款项已经在当期收到，但也不作为当期的收入来确认。
2、企业的收入总额包括以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，主要包括销货收入，提供劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入和其他收入。
3、特殊收入的确认，主要依据不同的结算方式来确定收入的时间。比如，采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现，其收入额按照产品的公允价值来确定。
应该说，企业所得税收入的确定涉及的内容比较多，包括相关的减免税政策等都需要企业和财务人员认真的把握，否则对企业所得税应纳税所得额的计算结果会产生影响，使得应缴纳的企业所得税计算结果有误。
总之，增值税和企业所得税是两个不同的税种，则增值税销售额和企业所得税收入的确认时间是存在差异的，企业和财务人员没有必要去纠结增值税销售额和企业所得税收入确认的时间差异，只要把握好税法规定的标准，准确确认销售额和收入就可以了。
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2021年2月19日
企业所得税与增值税的差异是什么
增值税和企业所得税最大的区别是征税对象不同。
增值税一般归类为流转税，即针对货物、劳务或服务流转过程中的增值额征收；而企业所得税一般归类为所得税，是针对法人组织在一个特定会计期间内（一般为一个公历年度）的经营成果征收的所得税。通俗说，利润为正数才征企业所得税，无利润或利润为负数则不征所得税。当然这里的“利润”是指税收口径上的利润，一般情况下与会计口径上的利润并不一致。
增值税与企业所得税的纳税人不同。
经过几轮的“营改增”改革后，几乎所有的纳税人都是增值税的纳税人，所以增值税的纳税人覆盖面是最广的，只要发生经营行为，理论上都是增值税的纳税人。
企业所得税的纳税人是我国境内的企业和其他取得收入的组织，只有法人组织才需要交纳企业所得税，而例如自然人、一人独资企业、合伙企业则不交纳企业所得税，而是交纳个人所得税。
增值税与企业所得税的计算方式不同。
我国对增值税纳税人实行分类管理，分为小规模纳税人和一般纳税人。计税方式也分为一般计税方式和简易计税方式。一般纳税人主要采用一般计税方式，特定情况下可以采用简易计税方式；而小规模纳税人只能采用简易计税方式。
一般计税方式下，增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额+当期进项税额转出额；简易计税方式下，增值税应纳税额=当期销售额×征收率。
企业所得税的计算方法分为直接法和间接法
直接法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-弥补亏损（理论方法）
间接法：应纳税所得额=会计利润±纳税调整项目金额（实际方法）
增值税与企业所得税的征管方式不同。
增值税主要是以票控税，一般是按月申报（适用于一般纳税人）或按季申报（适用于小规模纳税人），基本上是按照开票收入和未开票收入填入申报表附表一对应栏次，同时将进项税额填入附表二，申报相对较简单。
企业所得税是以会计核算为基础，根据税收政策进行纳税调整，一般是按季预缴、年度汇算清缴，申报相对比较复杂。
税法中，计算企业所得税时，会计利润怎么求公式是什么
税法中，计算企业所得税的时候，会计利润要根据税法的相关法律来进行调整，公式为会计利润等于收入减去成本与费用
一般纳税人企业所得税按多少税率缴纳
①企业所得税的税率为25%的比例税率。
原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的，税率为27%，应纳税所得额3万元以下的，税率为18%；
特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。
外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。
新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
②一般纳税人企业所得税的税率为25%。
③小规模纳税人的企业所得税率：
③.1.一般纳税人和小规模纳税人是针对增值税的分类，小规模纳税人属于商业的话，增值税率是4%，属于工业的话是6%。
③.2.从2008年1月1日起，新的《企业所得税法》颁布以后，内外资企业所得税统一为25%。
③.3.国税需要报的税主要是增值税、所得税、消费税。
③.4.城建及教育费附加=流转税税额（包括增值税、营业税、消费税三税）*（7%+3%）。
③.5.营业税分行业税率不同：交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业，税率3%；服务业、销售不动产、转让无形资产，税率5%。
③.6.印花税主要是涉及到合同时一般都需要交的，不同合同税率不同（详细的可以看税法书）。房屋租赁涉及营业税（房租中一般都包括营业税，由出租方缴纳）、印花税。
以上就是顺利办的回答，希望能帮到您！
所得税、增值税、营业税、消费税的区别与联系是什么
非请自来。
这几个种税经常听说，当中有何区别与联系，值得讨论。
企业所得税与增值税、消费税
所得税，顾名思义，简单理解为就所得而计税，分为企业所得税和个人所得税。谈及所得税一般理解为企业所得税，企业所得税是以利润总额为基础进行纳税调整计算缴纳的，它与企业利润相关，计算利润总额少不了税金的扣除，而消费税的缴纳是通过“税金及附加”核算，因此，消费税是所得税的准予扣除项目。
除非正常损失不得抵扣的进项，增值税是不得在计算企业所得税时税前扣除的，这也许是增值税与所得税唯一有联系之处。
增值税与消费税
增值税想必耳熟能详，不再过多介绍，基本上现在所有的经济活动都需要按规定计算缴纳增值税。而消费税只是对特定的应税消费品征收的一种税。两者关系尤如大圈套小圈，通常情况下，交纳消费税的一般都需要交纳增值税，而交增值税的业务未必需要交消费税。
两者相同之处，实际缴纳的两税都是城建税及附加的计税依据。
曾经的营业税
再谈营业税，可以说是用来分辨是否熟悉税法的试金石。营业税已退出历史舞台，让它随风而去吧。
大概就是这样，觉得不错，可点个赞。不当之处，敬请指正，欢迎留言讨论经。
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